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中国证券监督管理委员会


关于发布《关于代理证券投资基金销售业务的商业银行完善内部合规控制制度和员工行为规范的指导意见》的通知
证监发[2001]150号

各商业银行：

　　为规范代理证券投资基金销售业务的商业银行的相关业务运作，保护基金持有人的合法权益，现发布《关于代理证券投资基金销售业务的商业银行完善内部合规控制制度和员工行为规范的指导意见》，请遵照执行。

　　已取得开放式基金销售代理资格的商业银行，应当自本通知下发之日起3个月内完成相关内部规章制度的修改工作，报中国人民银行和中国证监会备案；准备申请开放式基金销售代理资格的商业银行，向中国人民银行和中国证监会正式提交申请材料时，有关附件应当按照本通知附件内容制作。



　　　　　　　　　　　　二零零一年十一月二十三日



证券投资基金规范运作指导意见
第二号

关于代理证券投资基金销售业务的商业银行完善内部合规控制制度和员工行为规范的指导意见


　　为规范代理证券投资基金销售业务的商业银行（以下简称“代销银行”）的相关业务运作，促使开放式基金试点的顺利进行，保护基金持有人的合法权益，现就代销银行在基金代销业务中完善内部合规控制（Internal Compliance）制度和员工行为规范（Code of Conduct）的有关问题，提出以下指导意见：

　　一、各代销银行应依据法律、法规及有关监管规定，参考相关国际金融企业的内部制度，建立健全本银行代理证券投资基金（以下简称“基金”）销售业务所必须的内部合规控制制度及员工行为规范，提高基金代销业务规范运作的水平，配合相关基金管理人，按照有关协议的规定，勤勉尽责，保护基金持有人的合法权益。

　　二、同时从事基金托管、代销业务的商业银行，应采取以下措施，切实保障基金托管和代销业务相互独立：

　　（一）主管基金托管业务部门和主管基金代销业务的部门必须相互独立，直接从事基金代销业务的人员与直接从事基金托管业务人员不得相互兼职；

　　（二）明确基金托管业务部门和基金代销业务部门的职能和责任边界，界定内部权责关系；

　　（三）建立基金托管和代销业务的隔离墙制度，使两者的业务操作和文件资料有效分离。

　　三、基金代销业务内部合规控制制度至少应包括以下几项内容：

　　（一）落实国家有关法律、法规及有关监管规定的具体措施；

　　（二）各项业务操作规则及岗位职责规定；

　　（三）员工行为操守规范；

　　（四）信息资料的保全制度，准确、及时地记录每一笔业务记录，真实、完整地保存各项业务资料；

　　（五）差错处理及客户投诉处理程序，确保差错及客户投诉能获得妥善处理，并且能够迅速采取适当的补救措施；

　　（六）技术系统风险控制制度。对计算机系统的运行、维护实行严格的管理；

　　（七）业务操作及技术系统的应急计划，对业务操作失误、发生巨额赎回、技术系统失灵、断电、灾难、抢劫等情况，应制订应对计划。并确保在上述情况发生时，应急计划能够及时到位，真正发挥作用。

　　四、各代销银行应当完善代销人员的行为操守规范，建立符合行业要求的职业操守和工作规范：

　　（一）强化岗位职责管理；

　　（二）实行代销人员定期培训、认证上岗的制度；

　　（三）建立客户服务工作和业务推介规范，避免代销业务人员就基金相关问题向投资者进行误导性的宣传解释，防止对有关基金投资风险和投资收益的虚假预测和夸大陈述；禁止进行欺骗性宣传，诱使投资者在尚不知晓其相关权利义务的情况下买卖基金；

　　（四）各代销网点须指定专门人员，为投资者认购、申购、赎回基金提供咨询服务。未经授权，网点其他业务人员不得向投资者提供有关基金咨询服务。

　　五、各代销银行应从以下几方面建立健全内部合规控制监察制度，保证各项内部合规控制制度的有效实施：

　　（一）授权专门部门对基金代销业务合规运作、员工行为规范情况进行检查、监督，该部门须独立于基金代销业务部门；

　　（二）执行监察职能的人员应当拥有相关的专业知识和经验，并有权获得执行监察职能所需的记录和文件资料，以便有效地执行有关职责；

　　（三）建立定期检查制度，每季度对内部合规控制制度的执行情况进行检查、评价，也可视情况进行不定期检查。

　　六、各代销银行总行要加强对分支机构和基金代销网点的管理，保证各网点的基金代销业务操作流程统一、规范。总行要对各分行的代销业务合规控制制度的实施情况进行定期检查，对存在的问题限期整改。问题严重的，需重新考核该分行及有关网点开办基金代销业务的资格。

　　七、已取得开放式基金销售代理资格的商业银行，应当指定专门内部机构，及时了解国家相关法律法规的修改情况，随时对本银行内部合规控制制度和员工行为规范的内容进行修订。

　　中国证监会将会同中国人民银行对代销银行的基金代销业务进行检查。




处理梁丽事件的思路

龙城飞将


　　雅典学园网友清泉82在我的博文《关于梁丽案件再次向副院长何兵教授求教》下留言，关于梁丽案件他同意我关于先解决法律问题的观点，但不同意我对梁丽进行道德批评的观点。他的留言对我有很大启发。
　　从司法的层面，梁丽已经结案了。检察院不起诉，公安局撤消案件，东莞珠宝商不起诉。但人们对梁丽事件的关心远远没有结束。在这里，我特别使用“事件”一词，涵盖作为案件处理的司法过程和司法过程之外人们以及政府对梁丽事件的关心。
　　总的看来，处理梁丽事件，分为四个层面，这几个层面不可混淆。

第一层面：司法层面

　　公安局从立案侦察开始至现在撤消案件，检察院批准逮捕不准取保候审直至近来做出不起诉决定。这一阶段的任务是，查清事实，对照法律确定她是否有罪。若有罪，确定具体罪名，决定如何量刑。若无罪，则在公安是撤消案件，在检察院是不起诉，在法院是做出无罪判决。就梁丽案件而言，查清了事实，遵从了法律。但是，司法过程是否遵从了刑事诉讼法律，仍受到人们的质疑。

第二层面：同情弱者

　　由于梁丽是社会的下层，是弱者，社会应当同情。但是，正如许多人所讲的，同情弱者的前提是在司法层面遵从法律规定，无罪作无罪的处理，有罪作有罪的处理。
　　同情弱者，可以从司法层面，也可以从政府层面，也可以从人民大众层面。以梁丽为例，同情她作为弱者，人民大众方面，作出了舆论方面的反应，支持了梁丽，促使司法机关避免了一次冤假错案。政府方面，通过群众组织为她治病，体现政府的关怀。司法方面，则分为两上侧面。其一是法律规定方面。包括刑法的规定与刑事诉讼法的规定，体现了刑法的谦抑性原则。其二是司法实践方面，在此基础上司法人员予以作为弱者的案中人以温情的司法结果。
　　人们把许多案件在舆论的影响下司法结果为无罪或轻罪称为同情弱者，例如梁丽案件有的著名法学家就持这样的观点。他们评论说，“同情弱者，但更要保护秩序”（何兵），梁丽是走了一回钢丝（屈学武）。他们认为，梁丽案件的处理是同情弱者的结果。我则认为，梁丽案件的这个结果不是由于弱者，而是司法基本遵从了法律。事实上，以梁丽事件，即使早期不明真相的时候可能采取一点强制措施，但过长时间限制她的人身自由，已经使得人们对这个司法过程的合法性一片质疑声，这里还有多少同情弱者？梁丽捡东西几十秒钟，被警察找到几个小时，查清事实却用了九个半月！是司法机关效率低，还是司法过程违法，还是案件过于复杂，一定要这么长的时间。
　　相反，近来兄弟俩为筹集钱给母亲治病后被轻判的案例，可以肯定是考虑到他们属社会弱势群体，予以同情而轻判的。

　　如果机场小纸箱中的珠宝真是被小偷盗窃，如果梁丽捡来珠宝后想占为已有，我在其它几篇文章中，一再讲到，对梁丽的行为不能鼓励，相反，应当从道德的层面进行规制。正如何兵教授所言，这样的处理结果“可能导致的道德风险”。
　　读了雅典学园网友清泉82的留言，我受到启发，对梁丽事件道德评价的观点有一些变化。

雅典学园网友清泉82给我留言说：
　　
　　“清洁女工梁丽能够原物原价、完整地交回遗忘物，道德上是没有问题的；我们不仅不应当谴责她，而且还应当嘉奖她----按合理程度地嘉奖，以支持和鼓励社会公德之运行”。

　　是的，我们应当重新对梁丽的道德水平进行评估。

　　如果梁丽是盗窃犯罪，她一定是有预谋的。她也许不专心于自己的工作，早就盯上了这个纸箱。尽管不知道这个小纸箱中装什么东西，但凭经验她可以知道里面装的东西一定非常贵重。再加上珠宝公司的承办人员马大哈，更给她带来了盗窃的机会。因为她是犯盗窃罪的，所以即使那个承办人不是马大哈，她也会声东击西，制造条件使珠宝的主人离开宝物。只要她得手，她就会悄悄地把东西转移走，不会放在洗手间和自己家里容易被人找到的地方。她早就想好了如何销赃，下线找谁。但这一切都不是。
　　人们在批评梁丽道德问题的时候有没有想过，如果是另一个人职业盗窃犯偷盗了这个价值昂贵的小纸箱，结果会怎样？能够顺利地找到吗？能够这么容易就“破案”吗？从这个角度看，珠宝被梁丽捡到，是珠宝公司的幸运。若真是被人盗窃，就没有这么好运了。难道珠宝公司不应当对梁丽有所心存感激吗？
　　如果梁丽想将小纸箱的珠宝占为已有，捡到珠宝后没有告诉同伴，没有去珠宝商店作鉴定，而是把它转移到不为人们知道的地方，以后等事件平息后再拿出来，该如何给她定性呢？
　　如果公安人员找到梁丽，梁丽很痛快地承认是她捡了那个价值昂贵的小纸箱，但要求给予一定比例的报酬，人们的反应会怎样？公安此时还会不会认为梁丽是盗窃？检察院会不会仍然认为梁丽是犯了侵占罪？珠宝的主人会不会认为梁丽是敲诈勒索？

第三层面：道德规制

　　现在，我们要讨论一下这个事件中梁丽的道德问题。
　　道德是判断一个行为正当与否的观念标准。一个社会一般有社会公认的道德规范。道德是调节人们行为的一种社会规范。按照孔子的思想，治理国家，要“以德以法”，道德和法律互为补充。同时，法律反映立法者的意志，顺应民意的立法者制定的法律条文，反映了社会道德观念在法律上的诉求。
　　道德具有普适性，对整个社会的所有人，不论身份，全皆适用，道德面前人人平等。“自天子以至庶人，壹是皆以修身为本”。“人之有阶级、等差，各国均不能免……以礼之阶级为表，而修身之平等为里，不论阶级、等差，人之平等，惟在道德”。”
　　道德是人们评价一个人的一个尺度。一个人若违背社会道德，比如不仁不义、不忠不孝，那么人们就会给他负面的评价，造成他没有好的名声，从而对他形成一种来自周边人群的社会压力，约束他的行为。
　　道德很多时候跟“良心”一起谈及，良心是指自觉遵从主流道德规范的心理意识。对很多人来说，道德是个人良心的自觉遵守，无需周边人群的社会压力制约。人们对一个人的道德评判，主要来自于这个人所表现出来的言行,此人们往往“听其言而观其行”然后作出评判。
　　中国文化中多有提倡对自己严格、对他人宽恕的思想。子曰：“厚以责己，薄以责人。”韩愈：“古之君子，其责己也重以周，其待人也轻以约。”
　　为了分析问题简便，可以把人们的道德水平划分为三个等级：高级：较高的道德水平、道德高尚。中级：中等的道德水平、达到道德底线。低级：较低的道德水平，往往伴随无耻、无赖、轻微的损害他人利益的行为。有一句俗话，你可以不高尚，但不能无耻。要做到这个要求，就必须遵循一些基本的道德准则，这就是道德底线，诚实守信、互利、平等、责任，不损害对方利益等。
　　决定社会道德水平的重要因素主要有四个：
　　第一、官员的道德水准。榜样的力量是无穷的，官员的道德水平决定着当前和今后社会道德发展的水平。仔细研究国家审计署每年的审计报告，不难发现每年国家部委有大量的资金使用违规，是不是违法没人敢说，几十亿甚至几百亿，但官员们极少受到罚处。不幸的是，中国的官员们的道德水平很低，所以中国人民的道德水平也就高不到哪里了。中国官员腐败程度有多高，其道德的水平就会有多低。
　　第二、媒体的道德水平。媒体的道德水平实际上是指掌握媒体语言的人的道德水平，媒体发表什么道德水平的节目，对于社会道德水平的发展具有很大的舆论导向作用。
　　第三、人民的生活水平。中国幸福学认为，人有求生的本性，懒惰的本性和不满足的本性。资产阶级的腐朽道德来自于人的懒惰本性，官员的腐败道德来自于人的不满足本性。当人们的生活状况很贫穷，以致他们面临生存的窘境时，人的求生本性就会促使人们做出很多很不道德的事情，比如偷盗事情，抢劫事情和欺骗事情等犯罪行为，从而使社会的道德水平显得很低下。显然，路不拾遗，夜不闭户，犯罪率很低的社会是一个道德水品很高的社会，这样社会的人们生活水平一定是比较高的。
　　第四、人民的受道德教育水平。中国幸福学认为，人们的道德水平来自于人们所接受的感性教育和理性教育。前面三项大致属于人们所接受的感性教育，人民受道德教育的水平是人们直接接受道德教育的程度。不可否认的是，宗教有很多的内容有助于提高人们的道德水平。总体而言，西方社会道德水平较高的重要因素之一就是人们普遍接受宗教教育的结果。中国现在一切以经济为中心，一切向钱看，的道德水平又如何提高呢？
　　毫无疑问，如果梁丽捡到珠宝后拾金不昧，主动上缴，她的道德水平就是较高的，应当受到人们的赞扬。
　　如果梁丽捡到珠宝后并不主动交出，而是等待别人，包括公安机关派人上门索要，她还提出要求给予她本人一定的报酬，她的道德水平属于哪一个水平呢？请大家一起来思考。